SỐ THUẾ GTGT ĐẦU VÀO KHÔNG ĐƯỢC KHẤU TRỪ

Lập bảng phân bổ số thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ năm: 01-4B/GTGT Để kê khai thuế GTGT, NNT cần kê khai vào Tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT. Tờ khai này có 6 bảng kê đi kèm. Một trong những bảng kê đó là bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng của hàng hoá, dịch vụ mua vào được khấu trừ năm[r]

LỜI MỞ ĐẦU



 Nước ta trong những năm gần đây nền kinh tế đã có những bước tiến nhảy vọt. Đầu tư nước ngoài vào Việt Nam tăng mạnh,ngoài những ngành công nghiệp nặng đã xuất hiện sự các ngành công nghệ cao, hiện đại. Các công ty trong nước thực hiện cổ phần hóa hàng loạt thu hút nguồn vốn đầu[r]

Hướng dẫn hoàn thuế GTGT Cập nhật: 27/06/14CÁC QUI ĐỊNH HOÀN THUẾ GTGT I-ĐỐI TƯỢNG VÀ TRƯỜNG HỢP ĐƯỢC HOÀN THUẾ GTGT:Cơ sở kinh doanh thuộc đối tượng nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế được xét hoàn thuế trong các trường hợp sau: Trường hợp 1: Cơ sở kinh doanh trong 3 tháng liên tục trở lên (k[r]

Kinh nghiệm khi làm bài tập: Bài có các loại thuế thì đừng nên trình bày theonghiệp vụ mà nên trình bày theo từng loại thuế. Hình dung mô hình này: Thuế làkhoản thu nội địa, hải quan là thu ngoại. Nên mô hình là từ ngoài cửa khẩu (thuếNK, thuế XK) vào trong nước (có là hà[r]

Lời giải:
1.Thuế TTĐB đầu vào đối với 5000kg nguyên liệu sản xuất sp A:
Thuế GTGT đầu vào đối với 5000kg NL sx sp A:
5000x10.000x0,05 = 2,5 tr
2.Bán hàng cho công ty thương mại
Thuế TTĐB đầu ra phải nộp đối với 3000 sp A tiêu thụ
Thuế T[r]

Tổng cục Thuế nhận được công văn số 20HHNHCQTT ngày 02022016 của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam đề xuất hướng xử lý đối với một số vướng mắc về chính sách thuế của các Ngân hàng thương mại. Về vấn đề này, sau khi xin ý kiến và được sự đồng ý của Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế có ý kiến như sau:
1. Về tỷ l[r]

Thuế TTĐB doanh nghiệp phải nộp cho sản phẩm B là:Vậy tổng thuế TTĐB doanh nghiệp phải nộp là:2. Giá tính thuế nhập khẩu của 200 chiếc điều hòa là:(200 x 300 + 1.200) x 18.500 = 1.132.200.000đ• Thuế nhập khẩu tính cho 200 chiếc điều hòa là:1.132.200.000 x 35% = 396.270.000đ• Thuế TTĐB tính cho 200 c[r]

MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU
PHẦN 1: MÔ TẢ VỀ DOANH NGHIỆP THỰC TẾ
PHẦN 2: TÍNH THUẾ GTGT ĐẦU VÀO ĐƯỢC KHẤU TRỪ
PHẦN 3: XÁC ĐỊNH THUẾ GTGT ĐẦU RA VÀ LẬP HÓA ĐƠN THUẾ GTGT
PHẦN 4: LẬP HỒ SƠ KHAI THUẾ GTGT THEO QUY ĐỊNH HIỆN HÀNH
PHẦN 5: THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP PHẢI NỘP

Câu 5: Công ty BBB, nộp thuế theo phương pháp khấu trừ, vừa bán hàng hóa chịu thuế vừa bán hànghóa miễn thuế GTGT. Giải thích cách xử lý đối với thuế GTGT đầu vào phát sinh từ HHDV sửdụng chung cho cả hai loại hàng hóa đó. Cho ví dụ nếu cần thi[r]

DANH MỤC VIẾT TẮT
LỜI MỞ ĐẦU
CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KẾ TOÁN THUẾ GTGT 1
1.1. Tổng quan về thuế GTGT 1
1.1.1. Khái niệm thuế GTGT 1
1.1.2 Vai trò và đặc điểm của thuế GTGT 1
1.1.3. Đối tượng chịu thuế và đối tượng không chịu thuế 3
1.1.4. Đối tượng nộp thuế 4
1.2 Phương pháp tính thuế[r]

- Giá trị cơ sở hạ tầng phân bổ cho 01 căn biệt thự là:(20 tỷ : 2000 m2) x 200 m2 = 2 tỷ (đồng)- Giá trị quyền sử dụng đất (bao gồm cả giá trị cơ sở hạ tầng) tại thời điểm nhậnchuyển nhượng từ Công ty A được trừ khi xác định giá tính thuế của 01 căn biệt thựbán ra là: 6 tỷ đồng.Trên hoá đơn C[r]

I. Anh/ Chị hãy lựa chọn phương án thích hợp nhất cho các câu hỏi dưới đây

THUẾ GTGT
Câu 1: Hàng hóa xuất khẩu ra nước ngoài được áp dụng mức thuế suất thuế GTGT nào?
a. 0%
b. 5%
c. Không thuộc diện chịu thuế GTGT
Câu 2:Mức thuế suất GTGT 0% được áp dụng trong trường hợp nào sau đây:
a.[r]

Bài tập thuế GTGT BÀI 1: Trong tháng 9/2007 công ty K có các nghiệp vụ kinh tế như sau: 1. Xuất khẩu một lô hàng A theo điều kiện FOB có trị giá 500 triệu đồng. 2. Làm đại lý tiêu thụ sản phẩm B cho một công ty TNHH trong nước, giá bán theo qu iđịnh chưa có thuế GTGT là 50.000 đồng/sp, hoa hồng đượ[r]

7TÓM TẮT NGHIÊN CỨUĐề tài “Thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác kế toán công nợ tạiCông ty Cổ phần Xây dựng - Giao thông Thừa Thiên Huế” gồm 3 phần:- Phần I: Là phần mở đầu chủ yếu giới thiệu về lí do chọn đề tài, phạm vi tìmhiểu và cách thức nghiên cứu đề tài.- Phần II: Nội dung và kết quả n[r]

1. Thuế Giá trị gia tăng

Câu 1: Đặc điểm nào dưới đây không phải của thuế GTGT:
a. Gián thu
b. Đánh nhiều giai đoạn
c. Trùng lắp
d. Có tính trung lập cao

Câu 2: Đối tượng chịu thuế GTGT là:
a. HHDV sản xuất, kinh doanh ở Việt Nam
b. HHDV mua của tổ chức, cá nhân ở nước ngoài.
c. HHDV dùng cho[r]

Đây là 1 phần trong phần bài giảng của Khóa học kế toán tổng hợp thực hành; Khóa học kế toán thực hành thực tế; Khóa học thực hành khai báo thuế chuyên nghiệp do thầy Hải Bùi trực tiếp Giảng dạy. Bài viết này được viết dưới dạng bằng hình ảnh minh họa NÊN RẤT DỄ HIỂU sẽ giúp các bạn đang TỰ HỌC KẾ T[r]

khái niệm
đối tượng không chịu thuế gtgt (26 mặt hàng cũng cố thuộc lấy tầm 10 mặt hàng phòng thân)
đối tượng thuộc diện không phải kê khai nộp thuế gtgt
sự khác nhau giữa đối tượng ko chịu thuế gtgt, đối tượng không phải kê khai nộp thuế gtgt và đối tượng chịu thuế suất 0%
các trường hợp chịu v[r]

slide mô tả cấu trúc thuơng mại, quản lí của những cơ sở áp dụng .. Nhiệm vụ cụ thể:

1. Trực tiếp làm việc cơ quan thuế khi có phát sinh .

2. Kiểm tra đối chiếu hóa đơn GTGT với bảng kê thuế đầu vào , đầu ra của từng cơ sở.

3. Kiểm tra đối chiếu bảng kê khai hồ sơ xuất khẩu

4. Hằng tháng lập báo[r]

Ví dụ: công trình theo HĐ ký ngày 14/9/2011 hoàn thành trong 15 ngày, nhưng đến 11/10/2011 thì bên Cty xuất HĐ cho chủ đầu tư, nhưng hoá đơn đầu vào của công trình bên bán xuất từ 20/11/2011, vậy những hoá đơn đó Công ty có đưa vô chi phí hợp lý được không? (Theo quy địn[r]

Câu 1: Nêu khái niệm thuế GTGT, đặc điểm của thuế GTGT?Tại sao nói thuế GTGT là loại thuế gián thu?Câu 2: Thuế GTGT đầu vào của vật tư, hàng hoá dùng chung cho SXKD vừa chịu thuế vừa không chịu thuế GTGT được xác định như thế nào?Câu 3. Căn cứ tính thuế GTGT là gì? Giá tính thuế GTGT được xác định n[r]