BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC Đề tài: Giảng viên hướng dẫn Nhóm thực Lớp NĂmC 2Anwm sakdfj : PGS.TS Trương Quang Thông : 07 : TC01 Năm 2014 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông Đề tài: PHÂN TÍCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) Danh sách nhóm 07 Nguyễn Thị Thúy An Trần Lê Xuân An Lưu Vỹ Đào Nguyễn Trung Kiên Nguyễn Thị Thanh Trúc Nhóm Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông MỤC LỤC: Nhóm Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông Giới thiệu Trong bối cảnh tình hình tài nước có nhiều biến động, lạm phát số năm 2008, giá mặt hàng tăng mạnh, nguyên liệu đầu vào phục vụ sản xuất kinh doanh, làm cho tiêu dùng dân chúng giảm mạnh Các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khó tiêu thụ hàng, lãi suất huy động cao làm cho quy mô sản xuất doanh nghiệp ngày thu hẹp Do đó, sang đầu năm 2009 kinh tế lâm vào tình trạng giảm phát Với điều chỉnh liên tục sách tiền tệ NHNN Để thực mục tiêu phải có góp sức ngân hàng nói chung vào Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín nói riêng Với công việc cụ thể ngân hàng thắt chặt tín dụng tăng lãi suất huy động vốn nhằm hạn chế lượng tiền mặt lưu thông, góp phần làm giảm tỷ lệ lạm phát, bình ổn giá thị trường năm 2008 Sang năm 2009 công việc cụ thể ngân hàng mở rộng tín dụng, giảm lãi suất huy động cho vay nhằm kích thích sản xuất tiêu dùng dân chúng, kích cầu kinh tế Ngoài việc tăng giảm lãi suất linh hoạt để làm tốt nhiệm vụ Sacombank phải đảm bảo lợi nhuận, thu hút lượng tiền gửi khách hàng, đảm bảo tốt tính khoản Bên cạnh đó, ngân hàng phải quản lý tốt hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng Xuất phát từ những lý đó, nhóm chúng em thực hiền đè tài: “ Phần tích ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) Với kiến thức hạn hẹp của nhóm, bài làm còn nhiều thiếu sót, mong nhận được ý kiến sửa chữa từ Thầy! Chúng em xin chân thành cám ơn Thầy! Nhóm Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông Danh sách biểu đồ bảng Biểu đồ 1: ROE số ngân hàng Biểu đồ 2: ROA ngân hàng Sacombank Biểu đồ 3: EPS Biểu đồ 4: NIM NNIM Biểu đồ 5: Chêng lệch lãi suất bình quân Biểu đồ : Tỷ lệ Nợ xấu ngân hàng Sacombank từ 2008 – 2013 Biểu đồ 7: Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng từ 2010-2012 Biểu đồ 8: Các tiêu đánh giá RRTD ngân hàng Sacombank Biểu đồ 9: Trích lập dự phòng RRTD 2011 Biểu đồ 10: so sánh Tỷ lệ trích DP RRTD/ Tổng Dư nợ năm 2013 Biểu đồ 11: Vốn vay liên ngân hàng/Tổng tài sản Biểu đồ 12: Dư nợ cho vay ròng/tổng tài sản Biểu đồ 13: Tiền gửi cho vay liên ngân hàng/tổng tài sản Biểu đồ 14: Tiền chứng khoán phủ/Tổng tài sản Bảng 1: So sánh chi phí dự phòng rủi ro tín dụng của Sacombank với một số ngân hàng khác Bảng 2: Tình hình nhóm nợ có Sacombank Bảng 3: Các tiêu Đo lường Rủi ro Tín dụng ngân hàng Sacombank từ 2008 - 2012 Bảng 4: So sánh tiêu tài ngân hàng năm 2010 2011 Bảng 5: Các số khoản Sacombank Phần 1: Tổng quan ngân hàng Sacombank 1.1 Giai đoạn hình thành nên tên tuổi Sacombank Ngày 21/12/1991, Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín thức cấp phép hoạt động sở chuyển thể sáp nhập Ngân hàng Phát triển kinh tế Gò Vấp HTX tín dụng: Tân Bình, Thành Công, Lữ Gia Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín với tên giao dịch Sacombank Sacombank đời hoạt động hoàn cảnh khó khăn Vì giai đoạn kinh tế Việt Nam lâm vào tình trạng khó khăn: Lạm phát phi mã xảy Đặc biệt lĩnh vực Tài chính-Tiền tệ: Hàng loạt HTX khả chi trả, đến phá sản, điều tác động đến niềm tin công chúng không tin tưởng vào định chế tài quốc doanh Chính tác nhân tác động gây không khó khăn đến tình trạng hoạt động Sacombank-một ngân hàng non trẻ chưa đủ mạnh để chống chọi với khó khăn Khởi đầu ngân hàng có vốn điều lệ 2,9 tỷ VNĐ, có điểm giao dịch địa bàn TP.HCM (3 chi nhánh hội sở) với tình hình tài nguồn nhân lực không thật mạnh Nhưng đến sau 15 năm không ngừng đổi Nhóm Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông phát triển, Sacombank thực lớn mạnh, biết đến ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với "nhất" đáng tự hào: o Vốn điều lệ cao o Mạng lưới chi nhánh rộng o Số lượng cổ đông đại chúng đông o Hội sở trụ sở chi nhánh khang trang, bề o Cố phiếu NH niêm yết giao dịch TTCK sớm 1.2 Những bước đột phá việc tăng vốn điều lệ Sacombank Theo diễn biến tăng vốn điều lệ Sacombank, ta phân chia thành giai đoạn: • Giai đoạn 1991-1995: Sáp nhập để tồn (vốn điều lệ tăng từ tỷ lên 24 tỷ) Sau sáp nhập để thoát hiểm giai đoạn 1991-1995, Sacombank phải đối mặt với nhiều khó khăn thử thách bối cảnh niềm tin công chúng hệ thống Ngân hàng ngày giảm sút Nhờ có chủ trương sáp nhập, Sacombank hình thành với mức vốn lớn hơn, có lực để vượt qua khó khăn giai đoạn đầu thành lập Thời điểm này, để hoạt động có hiệu quả, Sacombank chọn khách hàng mục tiêu doanh nghiệp vừa nhỏ, tranh thủ tăng quy mô kinh doanh, mở rộng mạng lưới, đa dạng hoá nội dung hoạt động (phát hành kỳ phiếu, thực dịch vụ chuyển tiền nhanh, bước đầu thực kinh doanh đối ngoại) Việc tăng quy mô kinh doanh giai đoạn này, giai đoạn đối thủ cạnh tranh chưa xuất tạo thành tựu bước đầu, mở đường cho giai đoạn phát triển sau Kết kinh doanh Sacombank giai đoạn ấn tượng bối cảnh chung tổ chức tín dụng lúc giờ, huy động vốn từ 90 tỷ từ 1992 tăng lên 687 tỷ năm 1995, cho vay tăng từ 78 tỷ lên 527 tỷ, toán quốc tế đạt doanh số 27,4 triệu USD năm 1995, lợi nhuận trước thuế từ âm 1,4 tỷ năm 1992 dần thăng thu chi có lãi 2,9 tỷ năm 1995 • Giai đoạn 1996-1999: Xác lập kỷ cương để phát triển (vốn điều lệ tăng từ 47,5 tỷ lên 71 tỷ) Thời điểm NHNN quy định mức vốn điều lệ quy định tối thiểu ngân hàng TMCP 70 tỷ VNĐ, không đủ vốn theo quy định xếp vào loại ngân hàng phải xử lý hạn chế phạm vi hoạt động tốc độ phát triển Sacombank, dù có bước tiến đáng kể so với giai đoạn thành lập mức vốn điều lệ Sacombank cuối năm 1995 chưa vượt qua số 30 tỷ Trước khó khăn đó, Sacombank định điểu chỉnh mệnh giá cổ phiếu từ 1.000.000 VNĐ xuống 200.000 VNĐ để phát hành cổ phiếu rộng rãi công chúng Kết quả, đến 07/1997, vốn điều lệ Sacombank vượt ngưỡng 70 tỷ, đảm bảo cho tồn phát triển ngân hàng Cùng với việc tăng vốn điều lệ, nét bật hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn đẩy mạnh cho vay phân tán theo đề án, kết hợp cho vay tập trung có trọng điểm, phát triển mạnh dịch vụ ngân hàng Hiệu kinh doanh giai đoạn nâng lên rõ rệt: Huy động vốn từ 936 tỷ năm 1996 tăng đến 1.423 tỷ năm Nhóm Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông 1999, cho vay tương ứng từ 805 tỷ lên 1.221 tỷ, toán quốc tế năm 1999 đạt doanh số 184 triệu USD, lợi nhuận trước thuế bình quân tăng lên 10 tỷ • Giai đoạn 2000-2002: Củng cố để phát triển ổn định (vốn điều lệ tăng từ 138 tỷ lên 272 tỷ) Giai đoạn đánh dấu kiện quan trọng có ý nghĩa bước ngoặc phát triển Sacombank tập đoàn tài lớn Dragon Financial Holdings công ty đầu tư tài quốc tế (IFC) trực thuộc World Bank định trở thành cổ đông chiến lược Sacombank Việc có mặt cổ đông nước ngoài, việc giúp cho Sacombank tăng nhanh vốn điều lệ, mặt khác hỗ trợ đáng kể cho Sacombank mục đích tiếp cận mạnh quản trị, công nghệ kỹ thuật đại định chế tài nước ngoài, bước nâng cao lực cạnh tranh Sacombank, nâng Sacombank lên vị thị trường tài tiền tệ Việt Nam Cuối năm 2002, mạng lưới Sacombank tăng lên 55 điểm giao dịch, số dư huy động vốn đạt 3.856 tỷ dư nợ cho vay 3.301 tỷ, lợi nhuận trước thuế đạt 79,2 tỷ, vốn điều lệ đạt 272 tỷ vốn tự có đạt 322 tỷ • Giai đoạn 2003-2006: Tăng tốc để hội nhập (vốn điều lệ tăng từ 505 tỷ lên 2.089 tỷ) Bước vào giai đoạn Sacombank tiếp tục ghi dần ấn thương trường liên tục ngân hàng dẫn đầu mức vốn điều lệ Đặc biệt năm 2005, việc tập đoàn ANZ trở thành cổ đông chiến lược giúp cho Sacombank có hội tiếp cận phát triển nghiệp vụ ngân hàng tiên tiến, nâng cao khả quản trị rủi ro, điều hành hoạt động theo thông lệ chuẩn mực quốc tế, hỗ trợ phát triển nguồn nhân lực chuyên nghiệp Nhằm nâng cao lực cạnh tranh, Sacombank bước đưa vào ứng dụng công nghệ ngân hàng đại Bên cạnh Sacombank xây dựng nhiều mối quan hệ với nhà đầu tư nước để thu hút nguồn vốn ngắn, trung dài hạn từ FMO, RDF II, SMEDF; thiết lập quan hệ với 7900 đại lý 210 ngân hàng 82 quốc gia Tính đến thời điểm cuối năm 2006 vốn điền lệ Sacombank 2.089 tỷ, huy động vốn đạt 20.000 tỷ, dư nợ cho vay 14.000 tỷ, lợi nhuận trước thuế đạt 550 tỷ VNĐ Đặc biệt, ngày 12/07/2006, Sacombank trở thành ngân hàng TMCP Việt Nam thức niêm yết cổ phiếu TTGDCK TP.HCM với mã hiệu STB Đây thực trở thành bước ngoặc lớn giúp vốn cổ phần Sacombank luân chuyển theo thị trường chứng khoán với tính cách cao, tạo điều kiện thuận lợi cho Sacombank tăng nhanh vốn điều lệ buộc ngân hàng phải đối diện với nhiều thử thách phải minh bạch hoá thông tin thị trường Nhóm 7 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông Phần 2: Phân tích ngân hàng Sacombank vấn đề đặt 2.1 Phân tích chiến lược phát triển ngân hàng Sacombank 2.1.1 Chiến lược nguồn nhân lực Tăng cường tuyển dụng nhân giỏi có lực Phát nhân giỏi nội bộ, đào tạo chuẩn bị cho nhân kế thừa Xây dựng sách tuyển dụng, đào tạo phát triển nhằm ổn định nhân sự, trì tỷ lệ nhân nghỉ việc 10%/năm 2.1.2 Chiến lược công nghệ ngân hàng Công nghệ thông tin đóng vau trò lớn việc tăng trưởng kinh doanh Theo định hướng phát triển ngân hàng đại, Sacombank cần phải thực thi chiến lược công nghệ mạnh cho tời kỳ 2011-2020 nhằm: Tăng suất làm việc nhân viên tác nghiệp đa dạng sản phẩm dịch vụ đại ngân hàng quốc tế dựa tảng công nghệ tiên tiến qua việc liên tục hoàn thiện, bổ sung nâng cao hệ thống T24 Nâng cao lực cạnh tranh lực quản lý ngân hàng, qua việc triệt để khai thác tính vượt trội hệ thống ngân hàng lõi (core banking), hệ thống kho liệu (Data warehouse) tiếp tục triển khai dự án khác (trong T24), nhằm hoàn thiện hệ thống quản trỉ thông tin (MIS) giúp cho việc định triển khai chiến lược phát triển phù hợp theo thời kỳ nâng cao hiệu hoạt động toàn hệ thống 2.1.3 Chiến lược tài Trong giai đoạn năm tới Sacombank tiếp tục tập trung vào mục tiêu tài sau: • Đặt trọng tâm vào mục tiêu tăng trưởng vốn chủ sở hữu với mức tăng bình quân 15-17%/năm cho giai đoạn 2011-2020; đó, vốn điều lệ tăng từ 15-20%/năm, đồng thời tận dụng tối đa nguồn vốn thứ cấp để làm đòn bẩy cho tăng trưởng • Tổng tài sản tăng bình quân 15-20%/năm • Lợi nhuận trước thuế tăng trưởng bình quân 17-20% • Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu (ROE) bình quân đạt 15-17% • Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (ROA) bình quân đạt 1,5-1,7% 2.1.4 Chiến lược phân phối Mục tiêu đến năm 2020, mạng lưới Sacombank dự kiến đạt khoảng 600 điểm giao dịch, bao phủ toàn vẹn lãnh thổ Việt Nam Ngoài điểm giao dịch Lào Campuchia, Sacombank dự kiến mở rộng hoạt động sang Malaysia, Singapore, Mỹ, Úc, châu Âu số nước khác khu vực ASEAN 2.1.5 Chiến lược kinh doanh (huy động, cho vay) Định hướng hoạt động Sacombank giai đoạn tới: • Tổng nguồn vốn tăng trưởng mức 18-20%/năm cho giai đọan 20112020 Trong đó, huy động từ dân cư chiếm 65-85% tổng cấu huy động ngân hàng • Dư nợ cho vay tăng trưởng bình quân 15-17%/năm giai đoạn 20112020 Nhóm Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông 2.1.6 Chiến lược sản phẩm dịch vụ Tập trung phát triển sản phẩm dịch vụ bán lẻ, theo tăng dần tỷ trọng nguồn thu từ dịch vụ cấu thu nhập Tỷ trọng tổng doanh thu từ dịch vụ/tổng thu nhập ngân hàng năm đạt tỷ lệ bình quân 12-18% cho giai đoạn 2011-2020 Đáp ứng tất nhu cầu khách hàng sản phẩm dịch vụ tài theo định hướng ngân hàng bán lẻ, trọng hoạt động bán chéo sản phẩm dịch vụ với đối tác liên kết công ty thành viên tập đoàn Sacombank, nhằm cung ứng cho thị trường sản phẩm tài trọn gói với giá thành hợp lý Đảm bảo chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng hàng đầu nước nước cận biên nhằm tối đa hoá mức độ hài lòng khách hàng Tạo khác biệt sản phẩm dịch vụ nhằm mang lại hiệu thiết thực nâng cao tính cạnh tranh ngân hàng Phát triển sản phẩm lĩnh vực tiền tệ sản phẩm phái sinh, sản phẩm cấu (structured products), sản phẩm chứng khoán nợ 2.1.7 Chiến lược quản trị-điều hành Hoàn thiện chế quản trị ngân hàng theo mô hình tiên tiến Xây dựng ổn định mô hình tổ chức cấu nhân mô hình kinh doanh phù hợp 2.2 Phân tích báo cáo tài ngân hàng Sacombank 2.2.1 Khả sinh lời Sacombank a Lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE), lợi nhuận tài sản (ROA), và thu nhập mỗi cổ phần thường (EPS) Nhóm Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông Năm 2012, ROE của Sacombank là 7.15% giảm 51.03% so với năm 2011 Từ báo cáo thường niên năm 2011 và 2012 cho thấy nguồn vốn không có sự biến động nhiều, nhiên lợi nhuận sau thuế giảm gần 50%, điều này đã dẫn đến sự sụt giảm đáng kể của ROE Nguyên vào ngày 09/11/2012, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) ký ban hành Chỉ thị số 06/CT-NHNN giải pháp điều hành sách tiền tệ, tín dụng hoạt động ngân hàng tháng cuối năm 2012 đầu năm 2013 Theo chỉ thị này, Sacombank đã rà soát, phân loại lại các khoản cho vay để trích lập đầy đủ các khoản dự phòng khiến cho chi phí dự phòng rủi ro tín dụng quá lớn: gần 1,331 tỷ đồng (so với năm 2011: 395 tỷ đông, tăng 237%) (Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng: Sacombank, Á Châu, Bảo Việt, Vietcombank, Eximbank, MB, từ 2008-2013) Bảng 1: So sánh chi phí dự phòng rủi ro tín dụng của Sacombank với một số ngân hàng khác: (Đơn vị tính: tỷ đồng) Năm 2012 So với năm 2011 Sacombank 1,331 237% Á Châu 521 93.68% Bảo Việt 57 23.91% Vietcombank 3,329 -4.15% Eximbank 3,090 -28.59% MB 1,658 216% (Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng: Sacombank, Á Châu, Bảo Việt, Vietcombank, Eximbank, MB, từ 2008-2013) Nhóm 10 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông Ta thấy, không chỉ riêng Sacombank mà cả MB cũng có chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tăng đột biến Từ đây, câu hỏi liên quan đến chất lượng các khoản tín dụng hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và tại Sacombank nói riêng được đặt Trong giai đoạn này, Sacombank có nhiều lần tăng vốn chủ sở hữu nhiên nếu bỏ qua sự biến động mạnh năm 2012 thì so với một số ngân hàng khác như: VCB, Eximbank, MB, Sacombank có chỉ số ROE ổn định hơn, ROE xoay quanh mức 14% Kết quả này cho thấy, Sacombank có mục tiêu thì sự ổn định của tỷ lệ lợi nhuận thuần vốn chủ sở hữu Đồ thị của lợi nhuận tổng tài sản (ROA) và thu nhập mỗi cố phần thường (EPS) cũng có sự biến động tương tự đồ thị 1: (Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng Sacombank 2008-2013) Trong giai đoạn khủng hoảng kinh tế toàn cầu và kinh tế nước cũng gặp nhiều khó khăn, hàng loạt doanh nghiệp phải phá sản hoặc đứng trước nguy phá sản, nhiều doanh nghiệp niêm yết buộc phải hủy niêm yết, tính khoản của thị trường chứng khoán giảm sút nghiêm trọng,…thì sự ổn định của các chỉ số tăng trưởng này của Sacombank đáng được đánh giá cao Với chính sách ổn định này của Sacombank đã tạo được niềm tin đối với nhà đầu tư đầu tư vào ngân hàng này, qua đó giúp ngân hàng dễ dàng huy động vốn những lần tăng vốn b Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên và tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên Nhóm 11 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông (Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng Sacombank 2008-2013) Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) năm 2011 và 2012 cao 4% và có dấu hiệu giảm xuống năm 2013 Nguyên nhân của sự gia tăng này là năm 2011 và 2012 Sacombank đã đẩy mạnh cho vay tiêu dùng các nhân, là hoạt động cho vay với lãi suất khá cao, có thời điểm lãi suất này lên đến 25%/năm Bên cạnh đó tỷ lệ thu nhập lãi cận biên ngày càng cao rất nhiều so tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (NNIM), kết quả này cho thấy nguồn thu chủ yếu của ngân hàng ngân hàng Sacombank phụ thuộc quá nhiều vào mảng tín dụng và sự phụ thuộc này có xu hướng ngày càng tăng, vai trò của mảng dịch vụ, đầu tư ngày càng giảm Qua có thể thấy được Sacombank theo cách thức kinh doanh của ngân hàng cổ điển: vay và cho vay, chứ không xây dựng cách thức kinh doanh một ngân hàng hiện đại: chú trọng vào mảng dịch vụ để giảm thiểu các rủi ro liên quan đến tín dụng Chênh lệch lãi suất bình quân (Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng Sacombank 2008-2013) Nhóm 12 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông Tỷ lệ chênh lệch lãi suất bình quân năm các năm 2008-2010 trì sự ổn định quanh mức 3% Tuy nhiên năm 2011 tỷ lệ là 5.50% cao năm 2010 khoảng 67% Trong đó, so với năm 2010, lãi và các khoản thu nhập tương tự là 17,864 tỷ đồng, tăng 51.38% ; chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự là 12,022 tỷ đồng, tăng 52.97%; nợ phải trả là 126,921 tỷ đồng, giảm 7.82%; tài sản sinh lời là 119,343 tỷ đồng, giảm 8.55% Sự tăng lên của lãi và sự sụt giảm của tài sản sinh lời đã làm cho tỷ lệ chênh lệch lãi suất bình quân tăng cao vậy Vấn đề đặt ra: - Chất lượng các khoản cho vay tại Sacombank? - Những rủi ro mà Sacombank sẽ đối mặt tương lai đã đẩy mạnh cho vay tiêu dùng cá nhân năm 2011 và 2012? - Sự mất cân đối giữa thu từ lãi và thu từ dịch vụ có ảnh hưởng tới sự phát triển của Sacombank? 2.2.2 Rủi ro tín dụng a Định nghĩa: Theo nghĩa tổng quát, Rủi ro tín dụng xác suất mà phần tài sản tài ngân hàng sụt giảm giá trị, không giá trị Theo nghĩa đơn giản nhất, Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng hay nhóm khách hàng vay vốn không trả nợ cho Ngân hàng Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề có dẫn đến phá sản Ngân hàng Căn vào khỏan Điều phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng họat động ngân hàng tổ chức tín dụng (theo định 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN) “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất họat động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” b.Phân loại Nợ đo lường Rủi ro tín dụng Để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng, trước tiên phải xem xét tình hình nhóm nợ có Sacombank qua để đánh giá xác khỏan nợ xấu mà ngân hàng tồn đọng Căn theo Quyết định 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN, ngân hàng phân làm nhóm Nợ với mức trích tỷ lệ dự phòng khác nhau: Nhóm Tỷ lệ trích lập Nợ đủ tiêu chuẩn 0% Nợ cần ý 5% Nợ tiêu chuẩn 20% Nợ nghi ngờ 50% Nợ có khả vốn 100% Bảng 2: Tình hình nhóm nợ có Sacombank 2008 Nhóm 2009 2010 13 2011 2012 2013 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông 34,671,264,00 59,168,761,000 82,010,384,000 79,840,392,000 93,932,651,00 108,175,889,000 Nợ cần ý 129,200,000 104,235,000 29,899,000 235,868,000 428,714,000 779,957,000 Nợ tiêu chuẩn 81,798,000 35,487,000 31,454,000 101,981,000 312,084,000 169,732,000 Nợ nghi ngờ 57,481,000 167,615,000 60,776,000 193,335,000 764,210,000 422,252,000 Nợ có khả vốn 68,128,000 180,906,000 352,290,000 167,911,000 896,780,000 1,017,969,000 Nợ đủ tiêu chuẩn (Nguồn: Thống kê từ Báo cáo thường niên ngân hàng Sacombank) ( Đvt:1000VNĐ) Rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài gòn Thương tín (Sacombank) hay ngân hàng khác đo lường thông qua tiêu: - Nợ xấu/ Tổng dư nợ - Dự phòng Rủi ro tín dụng/ Tổng dư nợ - Dự phòng Rủi ro tín dụng/ Tổng VCSH - Trích dự phòng RRTD/ Tổng dư nợ - Trích dự phòng RRTD/ Tổng VCSH - Nợ xấu/ Tổng VCSH Thông qua tiêu đánh giá tình hình lực ngân hàng trình dự phòng biện pháp ngăn ngừa Rủi ro tín dụng xảy Bảng 3: Các tiêu Đo lường Rủi ro Tín dụng ngân hàng Sacombank từ 2008 - 2013 2008 Nợ xấu 2009 2010 2011 2012 2013 463,227,000 79,726,547,00 1,973,074,000 94,887,813,00 109,214,229,000 207,407,000 384,008,000 34,757,119,000 59,141,487,000 444,520,000 81,664,200,00 0.620% 0.69% 0.52% 0.56% 1.97% 1.44% 251,752,000 515,517,000 820,603,000 812,940,000 1,446,626,000 1,564,924,000 0.724% 0.872% 1.005% 1.020% 1.525% 1.433% Trích DP RRTD Trích DP RTD/ Tổng dư Nợ 74,097,000 282,429,000 243,106,000 376,041,000 1,333,855,000 434,635,000 0.213% 0.478% 7,638,164,000 10,546,760,000 0.472% 14,546,883,00 1.406% 13,698,739,00 0.398% Tổng VCSH Trích DPRRTD/ Tổng VCSH Nợ xấu/ Tổng VCSH 0.298% 14,018,317,00 17,063,718,000 0.970% 2.678% 1.734% 2.585% 9.737% 2.547% 2.715% 3.641% 3.171% 3.184% 14.403% 9.435% Tổng Dư Nợ Nợ xấu/ Tổng dư nợ Dự phòng Rủi ro tín dụng DPRRTD/ Tổng dư Nợ 1,609,953,000 (Nguồn: Thống kê từ Báo cáo thường niên ngân hàng Sacombank) (ĐVT: 1000VNĐ) Từ số liệu thống kê qua Báo cáo thừơng niên Ngân hàng Sacombank qua năm, ta thấy rằng: Tỷ lệ Nợ xấu (Nợ xấu/ Tổng dư nợ) ngân hàng qua năm nhìn chung tương đối ổn định, năm 2012 có gia tăng đột biến tỷ lệ nợ xấu từ Nhóm 14 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông 0.56% năm 2011 tăng lên 1.97% năm 2012 Có thể nói, năm 2012 toàn ngành ngân hàng bao phủ màu xám, năm tăng trưởng thấp 20 năm qua, nơ xấu tăng vọt, loạn giá vàng, lợi nhuận sụt giảm… Sacombank đảm bảo mức nợ xấu 2% tiêu an toàn họat động trì mức quy định; rủi ro hoạt động kiểm soát tốt Ngân hàng Sacombank dự tính thực trạng khó khan năm 2012, thực tế không nằm dự đóan: 30% doanh nghiệp bị phá sản, giải thể ngưng họat động; thị trường bất động sản ảm đạm, thị trường chứng khoán hấp dẫn, số ngành nghề gặp nhiều khó khan… Làm cho tiềm lực tài doanh nghiệp suy giảm đáng kể, khả toán nợ vay cho ngân hàng trở thành vấn đề nan giải tài sản bảo đảm phần lớn bất động sản lại tính khoản Đó lý tỷ lệ nợ xấu ngân hàng tăng cao đột biến năm 2012 Biểu đồ : Tỷ lệ Nợ xấu ngân hàng Sacombank từ 2008 – 2013 Biểu đồ 7: Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng từ 2010-2012 Biểu đồ 8: Các tiêu đánh giá RRTD ngân hàng Sacombank Tỷ lệ Dự phòng rủi ro tín dụng so với tổng dư nợ tăng qua năm Bên cạnh tỷ lệ nợ xấu tăng lên đáng kể, năm 2012 tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tăng đột biến từ 376 tỷ năm 2011 tăng lên 1.333 tỷ Nhóm 15 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông đồng năm 2012 tương ứng với tỷ lệ tăng từ 0.472% lên 1.406% so với Tổng Dư nợ ngân hàng Điều cho thấy khả bảo đảm ngân hàng thông qua khỏan dự phòng rủi ro để đảm bảo họat động ngân hàng tình xấu xảy Ngoài trích Dự phòng rủi ro tín dụng so với Tổng vốn chủ sở hữu tăng đáng kể năm 2012 từ 2.644% năm 2011 lên 9.944% năm 2012, làm cho số vốn lại ngân hàng giảm so với năm trước Và tỷ lệ trích dự phòng rủi ro tín dụng cao làm ngân hàng lãi lợi nhuận thu đem trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Bảng 4: So sánh tiêu tài ngân hàng năm 2010 2011(Đvt: đồng) (Nguồn: Bảng Báo cáo kết kinh doanh năm 2011) Biểu đồ 9: Trích lập dự phòng Rủi ro tín dụng năm 2011 Nhóm 16 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông (Nguồn: Báo cáo tài ngân hàng) Biểu đồ 10: so sánh Tỷ lệ trích DP RRTD/ Tổng Dư nợ năm 2012 (Nguồn: Thống kê báo cáo thường niên năm 2012 ngân hàng) Vậy, vấn đề đặt cho ngân hàng Sacombank làm cách để quản lý rủi ro tín dụng cách hiệu nhất, tỷ lệ dự phòng rủi ro mức hợp lý để có lợi nhuận, tỷ lệ trích lập so với VCSH ngân hàng… để ngân hàng vừa kiểm sóat rủi ro tín dụng, vừa đảm bảo khoản dự phòng ổn định cho tình xấu mà đem lại lợi nhuận cho cổ đông Nhóm 17 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông 2.2.3 Rủi ro khoản Chỉ số Vốn vay liên ngân hàng/tổng tài sản Dư nợ cho vay ròng/tổng tài sản Tiền gửi cho vay liên ngân hàng/tổng tài sản Tiền chứng khoán phủ/Tổng tài sản Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 6.98% 6.56% 2.63% 54.74% 54.53% 7.21% 9.21% Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 10.11% 9.06% 3.11% 3.10% 68.84% 57.40% 54.09% 64.25% 69.20% 10.30% 14.61% 13.92% 6.80% 4.98% 4.63% 11.27% 24.99% 21.92% 13.96% 5.11% 0.31% Bảng 5: Các số khoản Sacombank  Vốn vay liên ngân hàng/tổng tài sản Biểu đồ 11: Vốn vay liên ngân hàng/ tổng tài sản Thị trường liên NH (interbank market) nơi mà TCTD cho vay lẫn để bù đắp thiếu hụt vốn tạm thời Các khoản vay thị trường phần lớn khoản vay có kỳ hạn tuần, chủ yếu vay qua đêm Cũng có khoản vay có kỳ hạn dài hơn, chiếm tỷ lệ không lớn Mục đích vay liên NH để đáp ứng nhu cầu khoản tạm thời, cân đối vốn ngắn hạn hay đáp ứng tỷ lệ dự trữ bắt buộc thời điểm Các NH thỏa thuận cho vay chủ yếu dựa quan hệ tín chấp khoản vay hoàn trả gốc lẫn lãi Nhóm 18 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông Tại Việt Nam, nghiệp vụ NHTM sử dụng với thời hạn vay liên NH không 01 năm (theo quy định NHNN Thông tư 21/2012/TT-NHNN) Tuy nhiên, thị trường liên NH Việt Nam ý nghĩa vốn có, NH cho vay theo dây chuyền, NH vay vốn từ thị trường liên NH cho NH khác vay lại với lãi suất cao hơn, chí nguồn vốn để NH sử dụng vào mục đích trung dài hạn (cho vay, đầu tư) Tình hình vay vốn liên NH thể thông qua khoản mục Tiền gửi tổ chức tín dụng khác cho vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Chỉ số Vốn vay liên ngân hàng/tổng tài sản thể đồng tài sản có đồng vay liên ngân hang Chỉ số STB qua năm: - 2007-2008: Ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế giới từ năm 2007 (giai đoạn 2007-2008 số tương đối: 6,98% 6,56%), Năm 2008 thời kỳ vô khó khăn khoản ngân hàng Ngân hàng Nhà nước thắt chặt sách tiền tệ để chống lạm phát, thời kỳ lãi suất huy động có lúc đẩy lên đến 19%/năm STB không ngoại lệ, thiếu vốn dẫn đến tình trạng vay liên ngân hang tăng cao - 2009: Từ cuối năm 2008, sách tiền tệ bắt đầu có chuyển hướng, từ thắt chặt sang dần nới lỏng Cùng với chủ trương kích cầu ngăn chặn suy giảm kinh tế, chuyển hướng yếu tố tạo điều kiện để tín dụng tăng trưởng mạnh trở lại năm 2009 Bên cạnh năm 2008, ảnh hưởng khủng hoảng, lạm phát lãi suất tăng cao, không đạt mục tiêu lợi nhuận đề từ đầu năm khiến STB thận trọng việc xác định mục tiêu lợi nhuận năm 2009 Với sách thận trọng cộng với sách nhà nước hỗ trợ nên STB chủ động nguồn vốn giảm tỷ lệ vay vốn liên ngân hang thấp giai đoạn 2007-2013 - 2010-2011: + Tình hình vĩ mô: Nền kinh tế chạm đáy vào quí 1/2009 với GDP tăng 3,1% sau dần phục hồi quí sau Theo đó, nhu cầu vay vốn ngân hàng doanh nghiệp tăng, tăng trưởng tín dụng ngân hàng tăng theo, đồng thời nguy tái lạm phát nhắc đến Tăng trưởng tín dụng năm 2009 mức gần 38%, cách xa so với mục tiêu 30% mà Ngân hàng Nhà nước đặt Do Ngân hàng Nhà nước thực biện pháp tiền tệ thắt chặt giảm tỷ lệ lấy vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn từ 40% xuống 30% ngân hàng phải đảm bảo tỷ lệ vào đầu năm 2010, tăng lãi suất từ 7% lên 8% sau năm trì mức trên, yêu cầu ngân hàng tập trung cho vay phục vụ sản xuất Với loạt biện pháp trên, lãi suất tăng lên 8% để ngân hàng có hội tăng thêm lãi suất huy động lên đến 10,49% Nhóm 19 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông xem mức cao khuyến cáo Ngân hàng Nhà nước, vốn huy động không tăng nhiều Tháng cuối năm, nhiều ngân hàng tăng lãi suất huy động mức cho phép qua hình thức khuyến chưa đáp ứng nhu cầu + Bên cạnh đó, STB đứng trước khả bị thâu tóm, cổ phiếu STB gom mua từ năm 2010 Khi nhận cổ phiếu STB gom mua từ năm 2010, Sacombank có động thái phòng thủ Tháng 11 năm 2011, Sacombank đăng ký mua vào 100 triệu cổ phiếu STB Liên tiếp công ty Thành Thành Công, Đặng Huỳnh, Đường Ninh Hòa, Bourbon Tây Ninh đăng ký mua vào dồn dập cổ phiếu Giữa lúc dư luận cho Sacombank đồng tâm hiệp lực chống lực thâu tóm ngày 19.12.2011, Sacomreal tuyên bố rút toàn vốn nắm giữ Sacombank với 22 triệu cổ phiếu Sau Công ty Chứng khoán SBS, Sacomreal công ty thứ hai thoái vốn ngân hàng mẹ Sacombank Một công ty Sacombank Công ty Chứng khoán Sacombank SBS lỗ lũy kế tháng đầu năm 2011 gần 258 tỉ đồng Chính việc bị thâu tóm công ty làm ăn thua lỗ, rút vốn làm cho nguồn vốn STB suy yếu phải vay liên ngân hàng  Dư nợ cho vay ròng/tổng tài sản Biểu đồ 12: Dư nợ cho vay ròng/ tổng tài sản - -  Dư nợ cho vay ròng = (Tiền gửi tổ chức tín dụng khác cho vay tổ chức tín dụng khác- Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác)+ Cho vay khách hàng Ý nghĩa: Trong đồng tài sản có đồng đem cho vay, số lớn chứng tỏ khả tự chủ ngân hang cao Chỉ số STB biến động giai đoạn từ năm 2007-2013 Có thể thấy số tỷ lệ nghịch với biến động số Vốn vay liên ngân hàng/tổng tài sản Những giai đoạn gặp nhiều khó khăn, khả cho vay  số thấp (2007-2008 2010-2011, tương ứng với giai đoạn số Vốn vay liên ngân hàng/tổng tài sản STB cao) ngược lại cho năm 2009 2012-2013 Tiền gửi cho vay liên ngân hàng/tổng tài sản Nhóm 20 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông Biểu đồ 13: Tiền gửi cho vay liên ngân hang/ tổng tài sản Chỉ số thể đồng tài sản có đồng cho vay thị trường liên ngân hàng Chỉ số bắt đầu tăng từ 2007 đến đỉnh điểm 2009 bắt đầu giảm dần tới 2013  Tiền chứng khoán phủ/Tổng tài sản Biểu đồ 14: Tiền chứng khoán phủ/ tổng tài sản - Chỉ số thể đồng tài sản có đồng từ vay nợ phủ dân chúng - Nhận xét chung cho số Tiền gửi cho vay liên ngân hàng/tổng tài sản Tiền chứng khoán phủ/Tổng tài sản: Nhóm 21 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông Biểu đồ số biến động tương đối giống nhau, cho thấy thực khả nguồn vốn STB ổn Một nhiệm vụ quan trọng hàng đầu ngân hàng thương mại đảm bảo khả khoản đầy đủ Một ngân hàng thương mại xem có khả khoản tiếp cận dễ dàng nguồn vốn khả dụng chi phí hợp lý lúc cần thiết Điều có nghĩa ngân hàng có sẵn lượng ngân quỹ dự trữ tay tăng thêm cách vay mượn bán bớt số tài sản mà ngân hàng có Ngày nay, quản trị khoản trở nên quan trọng so với trước nhiều, ngân hàng bị đóng cửa không đáp ứng đủ nhu cầu khoản, kỹ thuật, khả trả nợ Hơn nữa, lực quản trị khoản ngân hàng thước đo quan trọng tính hiệu tổng thể để đạt đến mục tiêu dài hạn ngân hàng Vấn đề khoản hiểu thông qua phát biểu sau: • Rất cung- cầu khoản ngân hàng cân với thời điểm cụ thể Các ngân hàng phải thường xuyên đối mặt giải hai trạng thái khoản thặng dư thâm hụt • Có đánh đổi khả khoản khả sinh lợi Càng nhiều nguồn vốn giữ lại để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu khoản, khả tạo lợi nhuận ngân hàng thấp ngược lại • Giải vấn đề khoản buộc ngân hàng phí, chi phí thực tế tiềm năng, bao gồm chi phí trả lãi nguồn vốn vay mượn, chi phí giao dịch để tìm nguồn vốn, chi phí hội hình thức lợi nhuận tương lai phải bán tài sản sinh lợi • NHTM cần hiểu rõ tầm quan trọng quản lý rủi ro khoản, chủ động xây dựng sách khung quản lý rủi ro khoản, thiết lập quy trình cụ thể nhằm xác định, đo lường, kiểm soát rủi ro khoản xảy Các ngân hàng cần có khả dự báo với độ xác cao luồng tiền vào, luồng tiền ra, đặc biệt luồng tiền liên quan tới cam kết ngoại bảng nghĩa vụ tài sản nợ để chủ động đưa kế hoạch hoạt động tình bất ngờ Nhóm 22 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình: QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI – PGS TS Trương Quang Thông “NXB Kinh tế TPHCM” Website: www.sacombank.com.vn www.acb.com.vn www.baovietbank.vn www.vietcombank.com.vn www.eximbank.com.vn www.mbbank.com.vn www.shb.com.vn www.navibank.com.vn www.vietinbank.com.vn www.bidv.com.vn Tổng cục thống kê: www.gso.gov.vn Ngân hàng nhà nước Việt nam: www.sbv.gov.vn Nhóm 23 [...]... đến phá sản Ngân hàng Căn cứ vào khỏan 1 Điều 2 của phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong họat động ngân hàng của các tổ chức tín dụng (theo quyết định 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN) thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong họat động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không... 896,780,000 1,017,969,000 Nợ đủ tiêu chuẩn (Nguồn: Thống kê từ Báo cáo thường niên của ngân hàng Sacombank) ( Đvt:1000VNĐ) Rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Sài gòn Thương tín (Sacombank) hay các ngân hàng khác đều được đo lường thông qua các chỉ tiêu: - Nợ xấu/ Tổng dư nợ - Dự phòng Rủi ro tín dụng/ Tổng dư nợ - Dự phòng Rủi ro tín dụng/ Tổng VCSH - Trích dự phòng RRTD/ Tổng dư nợ - Trích dự phòng RRTD/ Tổng... triển của Sacombank? 2.2.2 Rủi ro tín dụng a Định nghĩa: Theo nghĩa tổng quát, Rủi ro tín dụng là xác suất mà một phần tài sản tài chính của ngân hàng sẽ sụt giảm giá trị, hoặc không còn giá trị Theo nghĩa đơn giản nhất, Rủi ro tín dụng là rủi ro do một khách hàng hay một nhóm khách hàng vay vốn không trả được nợ cho Ngân hàng Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất, thường... cho ngân hàng trở thành vấn đề nan giải trong khi tài sản bảo đảm phần lớn là bất động sản lại không có tính thanh khoản Đó là lý do vì sao tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng tăng cao đột biến trong năm 2012 Biểu đồ 6 : Tỷ lệ Nợ xấu của ngân hàng Sacombank từ 2008 – 2013 Biểu đồ 7: Tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng từ 2010-2012 Biểu đồ 8: Các chỉ tiêu đánh giá RRTD của ngân hàng Sacombank Tỷ lệ Dự phòng rủi ro tín. .. liên ngân hàng/ tổng tài sản và Tiền và chứng khoán chính phủ/Tổng tài sản: Nhóm 7 21 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông Biểu đồ của 2 chỉ số này biến động tương đối giống nhau, cho thấy thực ra khả năng nguồn vốn của STB khá ổn Một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của ngân hàng thương mại là đảm bảo khả năng thanh khoản đầy đủ Một ngân hàng thương mại được... với VCSH của ngân hàng để ngân hàng vừa có thể kiểm sóat rủi ro tín dụng, vừa đảm bảo các khoản dự phòng ổn định cho những tình huống xấu mà vẫn đem lại lợi nhuận cho cổ đông Nhóm 7 17 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông 2.2.3 Rủi ro thanh khoản Chỉ số Vốn vay liên ngân hàng/ tổng tài sản Dư nợ cho vay ròng/tổng tài sản Tiền gửi và cho vay liên ngân hàng/ tổng tài... hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” b .Phân loại Nợ và đo lường Rủi ro tín dụng Để đánh giá được mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng, trước tiên phải xem xét về tình hình các nhóm nợ hiện có của Sacombank qua đó để đánh giá chính xác được khỏan nợ xấu mà ngân hàng đang tồn đọng Căn cứ theo Quyết định 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN, ngân hàng cũng phân ra làm 5 nhóm Nợ với các mức trích... 3,1% và sau đó đã dần phục hồi trong những quí sau Theo đó, nhu cầu vay vốn ngân hàng của các doanh nghiệp tăng, và tăng trưởng tín dụng của ngân hàng cũng tăng theo, đồng thời nguy cơ tái lạm phát được nhắc đến Tăng trưởng tín dụng cả năm 2009 ở mức gần 38%, cách khá xa so với mục tiêu 30% mà Ngân hàng Nhà nước đặt ra Do vậy Ngân hàng Nhà nước đã lần lượt thực hiện các biện pháp tiền tệ thắt chặt như... Trích lập dự phòng Rủi ro tín dụng năm 2011 Nhóm 7 16 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông (Nguồn: Báo cáo tài chính của 8 ngân hàng) Biểu đồ 10: so sánh Tỷ lệ trích DP RRTD/ Tổng Dư nợ năm 2012 (Nguồn: Thống kê báo cáo thường niên năm 2012 của các ngân hàng) Vậy, vấn đề đặt ra ở đây cho ngân hàng Sacombank là làm cách nào để quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả... trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cũng tăng đột biến từ hơn 376 tỷ năm 2011 tăng lên hơn 1.333 tỷ Nhóm 7 15 Phân tích Ngân hàng Sacombank Giáo viên HD: PGS.TS Trương Quang Thông đồng năm 2012 tương ứng với tỷ lệ tăng từ 0.472% lên 1.406% so với Tổng Dư nợ của ngân hàng Điều này cho thấy khả năng bảo đảm của ngân hàng thông qua các khỏan dự phòng rủi ro để đảm bảo họat động ngân hàng trong các tình huống